Paušální daň a žádost o hypotéku

1) Co je paušální daň, pro koho je vhodná a kolik lidí ji využívá?

Paušální daň je zjednodušený režim zdanění pro drobné podnikatele (OSVČ), kteří:

• • • mají roční příjmy do 2 milionů Kč (od r. 2023),

    • nejsou plátci DPH,

    • nemají jiné zdanitelné příjmy (např. z pronájmu, kapitálu),

    • nejsou společníky v s.r.o. či komanditní společnosti.

V rámci tohoto režimu platí měsíčně jednu pevnou částku (v roce 2024 od 7 498 Kč až po 26 208 Kč – podle příjmového pásma), která zahrnuje daň z příjmu, sociální a zdravotní pojištění.

➡️ V roce 2024 paušální daň využívá přes 100 000 OSVČ. Je oblíbená pro jednoduchost a nižší administrativní nároky.

2) Kde můžete jako OSVČ v paušálním režimu žádat o hypotéku?

Drtivá většina bank dnes akceptuje klienty v paušálním režimu, ale:

• • • každá banka používá jiný přístup k výpočtu uznatelného příjmu,

    • některé banky mohou být vůči tomuto režimu konzervativní (např. požadují delší podnikatelskou historii nebo vyšší rezervy),

    • jiné banky mají pro paušální režim specifické metodiky a jsou flexibilnější.

💡 Tip: Spolupracujte s hypotečním specialistou – zná přístupy jednotlivých bank a ví, kde má váš případ největší šanci na schválení.

3) Co budete v bance potřebovat?

I když nepodáváte daňové přiznání, banka bude chtít ověřit vaše příjmy jinak. Připravte si:

• • • Potvrzení o zařazení do paušálního režimu (od Finančního úřadu)

    • Potvrzení o bezdlužnosti (z ČSSZ, zdravotní pojišťovny i FÚ)

    • Výpisy z účtu – ideálně za 6–12 měsíců, kam přichází vaše příjmy

    • Potvrzení o platbě paušální daně (např. kopie platebních příkazů nebo výpis z FÚ)

    • Standardní doklady k hypotéce – občanský průkaz, účel hypotéky, odhad nemovitosti apod.

4) Jak se liší žadatel s paušální daní od běžné OSVČ?

Hlavní rozdíl spočívá v dokládání příjmů:

• • • Běžný OSVČ dokládá příjem daňovým přiznáním. Banka si spočítá čistý příjem podle zisku nebo výdajového paušálu.

    • OSVČ v paušálním režimu nemá daňové přiznání → příjem se počítá z výše zaplacené paušální daně a banka použije vlastní koeficient.

To znamená, že u paušální daně je uznaný příjem často nižší, což může snížit maximální výši hypotéky.

5) Jaký příjem banky uznávají? Modelový příklad

Banky mají různé metody. Nejčastěji:

Uznaný příjem = (paušální příjem – odvody) × koeficient (0,5–0,7)

🔹 Modelový příklad:

• • • Pan Novák platí měsíčně paušální daň ve výši 7 498 Kč.

    • Ročně tak zaplatí 89 976 Kč.

    • Z toho cca 80 000 Kč tvoří sociální a zdravotní pojištění.

    • Daň z příjmu je cca 10 000 Kč → banka předpokládá hrubý příjem např. 300 000 Kč.

    • Použije koeficient 0,6 → uznaný roční příjem 180 000 Kč, měsíčně 15 000 Kč.

➡️ Tento příjem může být nižší, než reálně vydělává, a nemusí stačit na hypotéku bez spolužadatele nebo vyššího vlastního kapitálu